На сайтах adn.agency используются cookie-файлы и другие аналогичные технологии. Если, прочитав это сообщение, вы остаетесь на нашем сайте, это означает, что вы не возражаете против использования этих технологий.

Хорошо

Онлайн-кассы и интернет-магазины: все, что вам нужно знать о 54-ФЗ

На днях вступили в силу поправки к закону № 54-ФЗ. С 1 июля предприниматели, в том числе занимающиеся интернет-торговлей, должны были перейти на онлайн-кассы. Однако по подсчетам Grotem из 130 тысяч представителей ecommerce успели это сделать только 40%. Разбираемся, почему так, что грозит остальным и у кого еще есть отсрочка еще на год.

Хронология

Первый раз 54-ФЗ потревожили в июле 2016: тогда президент подписал поправки и обязал всех предпринимателей перейти с традиционных касс на онлайн-формат — чтобы все данные шли прямо в налоговую.

Как это работает? В онлайн-кассу встроен фискальный накопитель — он регистрирует все операции, которые проходят через кассу, и сразу же отправляет их оператору фискальных данных. А ОФД в свою очередь передает их в Федеральную налоговую службу. Кроме того, на чеках теперь печатаются QR-коды. С их помощью покупатели могут проверить, действительны ли их чеки.

Конечно, такую масштабную реформу не получилось внедрить по щелчку пальцев. Все происходило (и происходит до сих пор) в несколько этапов.

Этапы реформы с 3 июля 2016 года. Источник: kkt-online.nalog.ru

С июля 2016 года. Онлайн-кассы начали внедрять добровольцы.

С февраля 2017 года. Налоговые перестали регистрировать кассы старого образца.

К 1 июля 2017 года. Должны были перейти на онлайн-кассы те, кто работает на общей и упрощенной системе налогообложения (ОСНО и УСН). Плюс предприниматели, которые платят единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Но на рынке возник дефицит: фискальных накопителей не хватало, и многие предприниматели не успели установить их в срок. В Минфине вошли в положение и написали открытое письмо, в котором пообещали никого не штрафовать, и дали отсрочку еще на год.

К 1 июля 2018 года. Установить онлайн-кассы должны были те, кто не успел до этого, плюс все остальные предприниматели. Еще одну, последнюю, отсрочку получили те, кто оказывает услуги населению.

К 1 июля 2019 года. К этому моменту должны перейти на кассы нового образца компании, которые работают на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) и патенте. И это при условии, что у них нет наемных сотрудников. Если же кто-то решился нанять себе работника до 1 июля 2019 года, он должен установить кассу в течение месяца — с того момента, как подписал с ним договор.

Резюмируем, кто и когда должен (был) перейти на онлайн-кассы.

1 июля 2017

1 июля 2018

1 июля 2019

Юрлица и ИП, которые работают на ОСНО и УСН.

Исключение:

предприниматели, которые оказывают услуги население и выдают бланк строгой отчетности (БСО) — документ, заменяющий кассовый чек.

А что ecommerce?

Интернет-магазины при расчетах наличными или картами.

Розница и общепит:

ИП, которые работают на ЕНВД и ПСН (патентная система налогообложения) — с сотрудниками;

Юрлица на ЕНВД — с сотрудниками и без;

ИП и юрлица, которые торгуют через вендинговые автоматы — с сотрудниками.

Плюс:

Общепит: ИП и юрлица на ОСНО и УСН — с сотрудниками.

А что ecommerce?

Интернет-магазины при расчетах электронным платежом.

Самозанятые плательщики ЕНВД и ПСН розницы и общепита.

Юрлица и ИП, которые оказывают услуги населению — даже те, кто выдают БСО.

К услугам населению относятся не все. Даже сейчас некоторым категориям предпринимателей онлайн-кассу устанавливать не обязательно — например, льготным. Это можно выяснить на сайте ФНС — достаточно пройти тест «Нужна ли мне касса?».

А теперь перейдем непосредственно к тому, ради чего мы здесь сегодня собрались — к онлайн-кассам в ecommerce.

Так что с ecommerce?

В общем-то, на сегодняшний день онлайн-кассы должны быть у всех интернет-магазинов: тех, кто принимает расчет наличными и платежными картами, и тех, кто работает с электронными средствами — электронными деньгами, электронными кошельками, переводами через онлайн-банки. Но при этом для каждой системы оплаты есть свои нюансы. Итак.

Если

То

Интернет-магазин принимает оплату через интернет.

Нужно предоставить клиенту электронный чек в момент расчета.

  1. бумажный чек не нужен;
  2. можно использовать кассу без принтера чеков;
  3. в кассе должна быть функция отправки чека покупателю и в налоговую;
  4. касса должна быть включена в реестр ККТ;
  5. при регистрации нужно обязательно указать адрес интернет-магазина.

NB! Такие кассы нельзя использовать в офлайне, при расчетах наличными или платежными картами.

Покупатель только забирает товар в пункте выдачи — без оплаты

Отдельная касса для пункта выдачи не нужна.

Покупатель оплачивает товар в пункте выдачи.

Нужна онлайн-касса, которая формирует бумажные и электронные чеки.

Покупатель оплачивает товар курьеру картой или наличными.

У курьера должна быть с собой мобильная ККТ.

  1. бумажный чек формируется при покупателе;
  2. кассу нужно зарегистрировать по юридическому адресу организации;
  3. при регистрации нужно сделать пометку, что касса работает в режиме разносной торговли.

Покупатель уже оплатил товар, а курьер его только доставил.

Достаточно онлайн-кассы для отправки электронных чеков.

Вы наверняка заметили, что при расчетах наличными или картой с курьером обязательно должна быть мобильная ККТ. То есть — у каждого курьера. Таким образом интернет-магазины с собственной службой доставки должны заплатить гораздо больше тех, что пользуются услугами курьерских служб.

При этом остаются три категории интернет-магазинов, которым онлайн-касса не нужна. Это те, кто:

  1. Используют для оплаты почтовые переводы. В таких случаях чек покупателям выдает «Почта России».
  2. Ведет торговлю только с ИП и организациями, которые рассчитываются по безналу.
  3. Сам производит и продает изделия народных художественных промыслов.

Сейчас не очень понятно, что ждет те интернет-магазинам, которые не успели перейти на онлайн-кассы до 1 июля. С одной стороны, ФНС намекала, что времени было предостаточно. С другой, процент тех, кто не успел установить онлайн-кассы, все по тем же предварительным данным Grotem, должен быть ой каким высоким. Что теперь, всех штрафовать?

В России больше 130 тысяч интернет-магазинов, из них онлайн-кассу подключили не больше 40%. «В основном это крупные и средние игроки, для которых риски первых проверок высоки. Остальные ждут первых проверок налоговой „у соседа“», — говорит директор по развитию Grotem Максим Опилкин.

vc.ru

Наверняка штрафов не стоит опасаться тем, кто заключил договор на покупку кассы, но не успел ее подключить. Они просто могут отдать копию этого договора в налоговую и подождать, когда им доставят и подключат ККТ — а пока работать по-старому.

Остальным грозит штраф от 30 тысяч рублей, а при повторном нарушении — приостановка работы организации до 90 суток. Официальных проверок, заявлений и статистических данных пока не было. Возможно, интернет-магазины и все остальные получат полуофициальную отсрочку, как это было раньше.

Опрошенные РБК предприниматели признают, что пока государство почти не прибегает к санкциям, занимаясь разъяснительной работой. «Налоговая, операторы фискальных данных и производители ККТ проводят вебинары, семинары в регионах, роуд-шоу», — перечисляет Оксана Кобзева, эксперт компании «СКБ Контур».

rbc.ru

В любом случае перейти на онлайн-кассы придется всем: по данным ФНС, цифровизация только за 2017 год увеличила поступление налогов в бюджет на 32% — рекордный рост за последние пять лет. Поэтому интернет-магазинам стоит установить кассы нового образца как можно раньше.

Как перейти на онлайн-кассы?

  1. Выбрать подходящий комплект ККТ и фискальный накопитель из реестра ФНС. Их можно как купить, так и взять в аренду. Чтобы не возникло путаницы, лучше обратиться за консультацией к производителям ККТ или операторам фискальных данных.
  2. Подключить товароучетную систему. На чеке, печатном или электронном, обязательно должны быть эти реквизиты.
    В общем, речь идет об интеграции с 1С или другой товароучетной программой.
  3. Подключить электронную цифровую подпись. Она нужна для того, чтобы подтверждать подлинность фискальных данных и заявок на регистрацию ККТ, которые вы будете отправлять в ФНС.
  4. Заключить договор с оператором фискальных данных. При выборе есть смысл обратить внимание на то, занимается ли ОФД электронным документооборотом: если да, значит, он может обрабатывать большой объем данных — и на круглосуточную техподдержку.
  5. Зарегистрировать кассу в Федеральной налоговой службе. Это можно сделать в любом отделении или в личном кабинете на nalog.ru. Электронная цифровая подпись, помните?
  6. Подтвердить регистрацию в ОФД. На сайте оператора через личный кабинет.
  7. До 1 июля этого года ИП, которые работают на ЕНВД и ПСН могли компенсировать расходы на 18 тысяч рублей за счет налогового вычета. Теперь на компенсацию могут рассчитывать те предприниматели, на которых распространяется отсрочка до 1 июля 2019 года.

Напоследок

В поправках к 54-ФЗ до сих пор остается масса неясных моментов и недочетов. Например, по данным опроса НАФИ, еще в апреле 51% ИП не знали, что могут вернуть налоговый вычет. Какая-то информация продолжает периодически появляться в открытых письмах Минфина. Также известно, что сейчас рассматривают очередной закон об отсрочке для отдельных видов бизнеса до 2021 года.

Всем предпринимателям, в том числе интернет-магазинам, остается только следить за развитием событий. Беда в том, что все законы, поправки и пояснения появляются иногда в форме чего-то действительно кошмарного и непонятного. Чтобы вовремя получать актуальную информацию человеческим языком, советуем следить за этими ресурсами:

  1. Блог «СБК Контур».
  2. Блог Grotem.
  3. Т—Ж: журнал про ваши деньги.

А вот, кстати, последний вебинар об онлайн-кассах от Tinkoff Business Education